Un remboursement d’impôt survient lorsque vous avez payé plus d’impôts que ce que vous deviez réellement. Causes fréquentes : précompte professionnel trop élevé, avantages fiscaux non pris en compte, ou frais professionnels réels supérieurs au forfait.
Comment savoir si vous allez recevoir un remboursement ou payer un supplément ? Quand le virement arrive-t-il sur votre compte ? Et que faire si le SPF Finances tarde ?
Les experts-comptables myfid font le point pour l’exercice d’imposition 2026.
Table des matières
L’info en 5 points-clés
- Le remboursement se calcule via l’avertissement-extrait de rôle (AER). Tax-on-web et le simulateur Tax-Calc donnent une estimation, mais seul l’AER officiel confirme le montant exact que le SPF Finances vous doit ou que vous devez payer.
- Comptez environ deux mois entre l’AER et le virement. Si votre AER est daté de janvier, attendez-vous à un remboursement fin mars. Les AER pour l’exercice 2026 (revenus 2025) seront envoyés entre août 2026 et fin juin 2027.
- Le virement bancaire est désormais le seul mode de remboursement. L’assignation postale a été supprimée. Sans numéro de compte enregistré auprès du SPF Finances, aucun remboursement ne peut être versé.
- Vos dettes publiques sont automatiquement déduites. Si vous devez de l’argent au fisc, à l’ONSS ou à une autre autorité publique, le SPF Finances retiendra ces montants sur votre remboursement avant de vous verser le solde.
- En cas de divorce, le remboursement est réparti selon les revenus de chaque ex-conjoint. En cas de décès d’un conjoint, le remboursement intégral revient au conjoint survivant.
Savoir si vous devez recevoir un remboursement ou payer un supplément
Marc, employé à Liège, gagne 42.000 EUR brut par an. Son employeur retient chaque mois un précompte professionnel calculé sur base de barèmes standard. Mais Marc rembourse un emprunt hypothécaire, verse dans une épargne-pension et déduit des frais de garde d’enfants. Résultat : l’impôt réellement dû, calculé selon les tranches d’imposition applicables, est inférieur au total des précomptes retenus. Marc recevra un remboursement.
Pour estimer votre situation avant de recevoir l’AER officiel, deux outils du SPF Finances sont disponibles.
Tax-on-web vous donne une prévision immédiate après soumission de votre déclaration d’impôt ou réception de votre proposition de déclaration simplifiée. Vous accédez au calcul provisoire directement dans votre espace MyMinfin.
Tax-Calc, le simulateur du SPF Finances, permet de faire une estimation anonyme sans vous connecter. La version exercice 2026 (revenus 2025) est disponible. Vous encodez vos revenus, charges et réductions, et l’outil calcule l’impôt estimé.
L’avertissement-extrait de rôle, c’est quoi ?
L’avertissement-extrait de rôle (AER) est le document officiel que le SPF Finances vous envoie après examen de votre déclaration de revenus. Vous le connaissez peut-être sous d’autres noms : « note de calcul », « avis d’imposition » ou simplement « fiche des impôts ».
Ce document détaille le montant exact de l’impôt dû ou du remboursement auquel vous avez droit, en fonction du calcul de vos impôts effectué par l’administration. C’est le seul document qui fait foi.
Le calendrier du remboursement d’impôt
Dates limites pour la déclaration fiscale 2026 (revenus 2025)
Avant de parler de remboursement, encore faut-il avoir rentré sa déclaration. Voici les échéances pour l’exercice d’imposition 2026 :
- Déclaration papier : 30 juin 2026
- Tax-on-web (déclaration simple) : 15 juillet 2026
- Tax-on-web (déclaration complexe / indépendants) : mi-octobre 2026 (date exacte à confirmer par le SPF Finances)
Des délais variables selon la réception de l’avertissement-extrait de rôle
Si vous attendez encore votre AER, le remboursement n’a pas encore été traité. L’administration doit d’abord transformer votre déclaration en avertissement-extrait de rôle avant de procéder au paiement.
Les premiers AER de l’exercice 2025 (revenus 2024) ont été envoyés dès août 2025 — plus de 1.160.000 contribuables les ont reçus dans cette première vague. Pour l’exercice 2026 (revenus 2025), l’envoi des AER débutera en août 2026 et se prolongera jusqu’à fin juin 2027.
Une fois l’AER reçu, le remboursement intervient à la fin du deuxième mois suivant. Le document lui-même indique le mois prévu pour le versement.
Les dates de remboursement selon le mois de l’AER
| Mois de l’AER | Date de remboursement |
|---|---|
| Janvier | Dernier jour ouvré de mars |
| Février | Dernier jour ouvré d’avril |
| Mars | Dernier jour ouvré de mai |
| Avril | Dernier jour ouvré de juin |
| Mai | Dernier jour ouvré de juillet |
| Juin | Dernier jour ouvré d’août |
| Juillet | Dernier jour ouvré de septembre |
| Août | Dernier jour ouvré d’octobre |
| Septembre | Dernier jour ouvré de novembre |
| Octobre | Dernier jour ouvré de décembre |
| Novembre | Dernier jour ouvré de janvier |
| Décembre | Dernier jour ouvré de février |
⚠️ Attention : le virement peut prendre quelques jours ouvrés supplémentaires avant d’apparaître sur votre compte bancaire.
Sophie, indépendante complémentaire à Namur, a rentré sa déclaration via Tax-on-web en juillet 2026. Elle reçoit son AER en octobre 2026. Son remboursement sera versé au plus tard le dernier jour ouvré de décembre 2026.
La réception du remboursement d’impôt
Le virement bancaire : seul mode de remboursement
Depuis 2025, le SPF Finances ne procède plus aux remboursements par assignation postale. Le virement bancaire est devenu le seul mode de paiement. Si l’administration ne dispose pas de votre numéro de compte, elle ne peut tout simplement pas vous rembourser.
Pour les couples mariés ou en cohabitation légale, le compte utilisé est le dernier communiqué au SPF Finances, tel qu’indiqué sur l’AER.
Communiquer ou modifier votre numéro de compte
Trois méthodes pour transmettre vos coordonnées bancaires au SPF Finances :
- En ligne via MyMinfin — c’est la méthode la plus rapide. Connectez-vous avec votre eID ou itsme et mettez à jour vos données bancaires en quelques clics.
- Par formulaire de contact : le formulaire en ligne sécurisé du SPF Finances ou le formulaire papier joint à votre AER.
- Par courrier postal : écrivez à Infocenter SPF Finances, Avenue Prince de Liège 133, boîte 126, 5100 Namur.
⚠️ Attention : ne remettez pas cette démarche à plus tard. Sans numéro de compte enregistré, votre remboursement restera bloqué. Vérifiez dès maintenant vos données sur MyMinfin.
Remboursements d’impôt : les cas particuliers
Vous avez contesté le calcul de vos impôts et obtenu gain de cause
Si vous avez introduit une réclamation contre votre AER et que le SPF Finances a reconnu une erreur en votre faveur, vous avez droit à des intérêts moratoires sur les sommes versées en trop.
Ces intérêts s’appliquent sur :
- les impôts payés en excès
- les précomptes professionnels retenus à tort
- les versements anticipés excédentaires
- les intérêts de retard, accroissements d’impôt et amendes administratives perçus indûment
Taux applicable en 2026 : les intérêts moratoires sont fixés à 2 %. Les intérêts de retard (ceux que vous devez à l’administration en cas de paiement tardif) s’élèvent à 4 % (soit le taux moratoire majoré de 2 points).
Pour obtenir ces intérêts, une condition : depuis le 1er janvier 2018, vous devez envoyer une mise en demeure au SPF Finances. Celle-ci peut prendre la forme d’une simple lettre, d’une réclamation officielle ou d’une assignation en justice.
Thomas, indépendant à Charleroi, avait contesté son AER 2024 via une réclamation. Le SPF Finances reconnaît l’erreur en mars 2026 et doit lui rembourser 2.800 EUR. Thomas envoie une mise en demeure par courrier recommandé et recevra, en plus du remboursement, des intérêts moratoires à 2 % sur ce montant.
Remboursement en cas de retard de l’administration
Le SPF Finances respecte généralement le délai de deux mois après l’AER. Mais si le remboursement tarde au-delà de ce délai et que vous estimez que le retard est injustifié, vous pouvez mettre l’administration en demeure pour réclamer des intérêts moratoires de 2 %.
Plusieurs causes fréquentes de retard :
- un numéro de compte erroné ou manquant
- un besoin d’informations complémentaires de la part du SPF Finances
- des dettes publiques en cours de compensation
- une opposition de tiers sur votre remboursement
Vérifiez d’abord ces points sur MyMinfin avant d’engager une procédure.
Vous venez de divorcer
Si vous et votre ex-partenaire avez droit à un remboursement pour l’année de la séparation de fait, chacun recevra un AER distinct. Le remboursement sera réparti entre vous deux, proportionnellement aux revenus perçus par chacun durant cette année.
Le SPF Finances vous informera de cette répartition par courrier. Un formulaire joint vous permettra de confirmer ou communiquer un nouveau numéro de compte bancaire.
Votre conjoint(e) vient de décéder
En cas de décès d’un conjoint, le remboursement lié à l’imposition commune revient intégralement au conjoint survivant. Le versement se fait sur le compte bancaire indiqué sur l’AER, sans démarche particulière de votre part.
Vérifiez cependant que le compte mentionné est toujours actif. Si le compte a été clôturé, communiquez vos nouvelles coordonnées bancaires au SPF Finances sans tarder.
Gardez en tête que les dettes du conjoint survivant et celles de la succession seront déduites du montant remboursé.
Compensation des dettes
Si vous avez des dettes envers l’administration fiscale ou d’autres autorités publiques (ONSS, amendes, etc.), le SPF Finances les déduira automatiquement de votre remboursement. Le solde restant — s’il y en a un — vous sera versé par virement.
Vous serez notifié de cette retenue par courrier ou via votre espace MyMinfin. L’AER détaille le montant initial du remboursement et les sommes retenues.
Les sociétés aussi peuvent recevoir un remboursement
Le mécanisme vaut aussi pour les personnes morales. Une société qui a effectué des versements anticipés pour les sociétés supérieurs à l’impôt des sociétés (ISOC) réellement dû récupère l’excédent. Le remboursement intervient selon le même principe : deux mois après l’AER de la société.
Pauline gère une SPRL de consultance à Bruxelles. En 2025, sa société a versé 18.000 EUR d’acomptes anticipés. L’ISOC final s’élève à 14.200 EUR. La différence de 3.800 EUR lui sera remboursée après réception de l’AER.
Questions fréquentes
Quand vais-je recevoir mon remboursement d’impôts en 2026 ?
Les AER pour l’exercice 2026 (revenus 2025) seront envoyés entre août 2026 et fin juin 2027. Le remboursement suit environ deux mois après la date de votre AER. Si vous recevez votre AER en septembre 2026, votre remboursement arrivera fin novembre 2026. Consultez MyMinfin pour suivre l’avancement de votre dossier. Le tableau ci-dessus dans la section « calendrier » donne les dates précises mois par mois.
Comment vérifier si le SPF Finances a bien mon numéro de compte ?
Connectez-vous sur MyMinfin avec votre eID ou via itsme. Dans la section « Mes données », vous verrez le numéro de compte enregistré. Si aucun compte n’y figure, ou si le compte est erroné, modifiez-le immédiatement. Sans numéro de compte valide, le SPF Finances ne peut plus procéder au remboursement depuis la suppression de l’assignation postale.
Peut-on encore recevoir un remboursement par assignation postale ?
Non. L’assignation postale a été supprimée. Le virement bancaire est désormais le seul mode de remboursement. Si vous n’avez pas communiqué de numéro de compte bancaire au SPF Finances, votre remboursement restera en suspens jusqu’à ce que vous le fassiez. Rendez-vous sur MyMinfin ou envoyez le formulaire joint à votre AER pour régulariser la situation.
Que faire si mon remboursement est en retard de plus de deux mois ?
Commencez par vérifier sur MyMinfin que vos coordonnées bancaires sont correctes et que le SPF Finances n’attend pas de documents supplémentaires. Si tout est en ordre et que le délai de deux mois après l’AER est dépassé, vous pouvez adresser une mise en demeure au SPF Finances. Cette mise en demeure vous ouvre le droit à des intérêts moratoires de 2 % par an sur le montant dû. Envoyez-la par courrier recommandé pour garder une preuve.
Je déménage à l’étranger : comment recevoir mon remboursement ?
Communiquez votre numéro de compte (belge ou étranger) au SPF Finances dès que possible. L’administration ne procède pas à des virements internationaux automatiquement — il faut que votre IBAN soit enregistré dans leur système. Mettez aussi à jour votre adresse auprès du service de la population de votre commune, pour que l’AER et les courriers fiscaux vous parviennent à votre nouvelle adresse. Vos documents fiscaux seront alors envoyés à l’étranger.
Comment augmenter mon remboursement d’impôt ?
Le remboursement découle de l’écart entre les précomptes retenus pendant l’année et l’impôt réellement dû. Pour creuser cet écart, vous pouvez déclarer vos frais professionnels réels si ceux-ci dépassent le forfait légal, profiter des réductions pour épargne-pension ou titres-services, ou encore déduire les intérêts d’un emprunt hypothécaire. Un comptable peut identifier les déductions que vous oubliez chaque année.
Présents physiquement à Bruxelles et Charleroi, les experts-comptables myfid accompagnent indépendants et sociétés dans toute la Belgique. Besoin d’aide pour votre déclaration ou pour maximiser votre remboursement ? Découvrez nos prestations comptables.
