Si vous exercez en tant que travailleur indépendant personne physique ou comme société en Belgique, il y a fort à parier que vous soyez concerné(e) par la TVA ! Si vous faites partie des entreprises assujetties à la taxe sur la valeur ajoutée, vous devez vous soumettre à une série d’obligations (variables selon votre régime). Parmi celles-ci : calculer la TVA…
Taux de TVA en vigueur, principe d’autoliquidation, outil calculateur Excel : les experts-comptables MyFid vous expliquent comment calculer la TVA sans commettre d’erreurs !
Les différents taux de TVA en vigueur en Belgique
Bien calculer la TVA, c’est d’abord connaître les différents taux de TVA en vigueur. En Belgique, il en existe trois différents, qui varient selon la nature des biens et des services :
- le taux standard à 21 %
- le taux intermédiaire à 12 %
- le taux réduit à 6 %
Un pourcentage de zéro peut même s’appliquer dans certains cas exceptionnels.
Comment calculer une TVA à 21 %, 12 % ou 6 % ?
Pour obtenir le prix TTC ou TVAC (toutes taxes comprises), vous devez multiplier la somme HTVA (hors TVA) par :
- 1,21 pour une TVA à 21 %
- 1,12 pour une TVA à 12 %
- 1,06 pour une TVA à 6 %
💡 Par exemple, si le prix HTVA est 100,00 euros et que la TVA applicable est de 21 %, le prix TTC ou TVAC sera :
100,00 ✖️ 1,21 🟰 121,00 euros
Comment calculer un prix HTVA en partant d’un prix TTC ?
Pour réaliser un calcul de TVA inversé, vous devez diviser le montant TTC par :
- 1,21 pour une TVA à 21 %
- 1,12 pour une TVA à 12 %
- 1,06 pour une TVA à 6 %
💡 Par exemple, si le prix TTC est 242,00 euros et que la TVA applicable est de 21 %, le prix HTVA sera :
242,00 ➗ 1,21 🟰 200,00 euros
L’autoliquidation de la TVA en Belgique : règles et mécanisme
Le processus d’autoliquidation de la TVA permet de simplifier les transactions à l’international entre un fournisseur ou client dans un pays de l’Union européenne d’une part, et une entreprise soumise à la taxe sur la valeur ajoutée en Belgique d’autre part. Avec elle, le vendeur ou le prestataire émet une facture hors TVA (par opposition à TTC). Il laisse ainsi au client la charge de payer la taxe sur la valeur ajoutée aux impôts.
Des factures spéciales en cas d’autoliquidation
Sous ce régime, deux mentions doivent impérativement figurer sur la facture que vous émettez ou, à l’inverse, que vous recevez :
- « Autoliquidation »
- « Article 196 de la Directive 2006/112/CE »
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Tableau de TVA : un fichier Excel pour vos calculs
Vous prévoyez d’effectuer vous-même vos déclarations une fois par mois ou une fois tous les trois mois ? Les experts-comptables MyFid ont conçu un tableau TVA gratuit, sous forme de fichier Excel à télécharger.
Des cellules pour calculer la TVA collectée et la TVA déductible
Notre tableur Excel vous permet d’accéder :
- au tableau de vos recettes
- au tableau de vos dépenses
- au tableau des montants à déclarer
Schémas TVA : le fonctionnement de la taxe sur la valeur ajoutée en images
Pour calculer la TVA que vous devez facturer ou reverser en tant que travailleur indépendant personne physique ou en tant que société, encore faut-il que vous compreniez le fonctionnement de cette taxe !
Les quatre schémas conçus par nos comptables pour comprendre la taxe
Nous avons conçu quatre infographies expliquant le système de la TVA :
- le schéma de la TVA collectée
- le schéma de la TVA déductible
- un exemple du mécanisme de la TVA4. le schéma de l’autoliquidation
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