Optimiser sa fiscalité d’indépendant commence par bien comprendre les liens entre revenus bruts et revenus nets !
Dans ce guide pratique, le bureau comptable MyFid vous liste les principaux prélèvements avec lesquels vous devrez composer depuis votre revenu brut : TVA, IPP, cotisations sociales…
Nos experts-comptables vous expliquent ensuite comment définir vos tarifs en tant que travailleur indépendant avec, pour conclure, deux cas pratiques pour tout comprendre !
Revenu brut, revenu net : définitions
Commençons par les bases : lorsqu’on vous demande « Combien tu gagnes par mois ? », il convient de distinguer le revenu brut et le revenu net. Cette règle essentielle vaut pour les salariés, comme pour les indépendants !
Le revenu brut, c’est quoi ?
Le revenu brut est le montant total que vous gagnez avant toute déduction. Cela inclut toutes les sommes facturées à vos clients pour les services ou produits fournis. En d’autres termes, il s’agit de la somme d’argent que vous recevez avant de soustraire les impôts, les cotisations sociales et autres frais professionnels.
Le revenu net, c’est quoi ?
À l’inverse, le revenu net est ce qu’il vous reste après avoir déduit toutes les charges, y compris les impôts, les cotisations sociales, les frais professionnels et autres taxes. C’est le montant que vous pouvez effectivement utiliser pour vos dépenses personnelles et vos économies. En somme, c’est le revenu disponible qui reflète votre véritable pouvoir d’achat.
Passer du revenu brut au revenu net chez l’indépendant
La différence entre le revenu brut et le revenu net pour un travailleur indépendant repose principalement sur les cotisations sociales et les impôts. Voici un aperçu des principaux prélèvements auxquels vous devez faire face.
La TVA ou taxe sur la valeur ajoutée
La TVA est une taxe payée par le consommateur final. En tant qu’indépendant, votre rôle est de collecter cette taxe auprès de vos clients et de la reverser à l’État. Vous ne payez pas la TVA directement, car vous pouvez déduire la TVA payée sur vos achats de celle collectée sur vos ventes.
L’IPP ou impôt des personnes physiques
L’IPP est l’impôt que vous payez sur l’ensemble de vos revenus professionnels, pas seulement sur votre revenu d’indépendant. Pour une société, les bénéfices sont soumis à l’impôt des sociétés à un taux généralement inférieur. Si la société verse des salaires aux gérants, administrateurs ou associés actifs, ces salaires sont imposés au taux de l’impôt des personnes physiques.
Les cotisations sociales
Les cotisations sociales ne sont pas un impôt mais une contribution à la sécurité sociale. Elles permettent de financer des prestations telles que les pensions, les soins de santé, le revenu de remplacement et les allocations familiales. Tous les travailleurs, y compris les indépendants, doivent y participer.
La taxe provinciale
Les provinces peuvent imposer une taxe aux entreprises situées sur leur territoire, bien que ce ne soit pas obligatoire. La taxe provinciale varie selon la province et dépend de la surface occupée par l’entreprise. Par exemple, elle peut aller de 62 euros dans le Limbourg à 125 euros en Flandre orientale, tandis que le Brabant flamand n’impose aucune taxe provinciale.
La taxe communale
Les communes peuvent également prélever un impôt complémentaire, calculé en pourcentage de l’impôt des personnes physiques. Vous payez ces deux impôts en même temps, en remplissant le même formulaire de déclaration.
Comment facturer en tant que travailleur indépendant ?
Si vous démarrez votre activité, c’est (en grande partie…) pour générer un revenu suffisant pour subvenir à vos besoins personnels. Pour y parvenir, il est crucial de déterminer le chiffre d’affaires nécessaire pour atteindre un revenu net confortable. Aborder cette question implique donc de se pencher sur le revenu brut !
🫰 En règle générale, on estime que le revenu net d’un indépendant en Belgique représente environ la moitié de son revenu brut.
Cela signifie que si vous calculez vos besoins personnels et les doublez, vous obtenez une estimation du montant que vous devez facturer pour couvrir vos dépenses… mais ce calcul simple ne tient toutefois pas compte des coûts spécifiques liés à votre activité.
Voici quelques étapes pour vous aider à définir vos tarifs bruts en fonction de vos besoins et attentes.
Étudier la concurrence
Quel que soit votre secteur d’activité, vous n’êtes pas seul(e) sur le marché. De fait, vous devez vous aligner ne serait-ce qu’un minimum sur les tarifs pratiqués par vos consœurs et confrères ! Voici comment vous y prendre :
| Ordre | Étape | Description |
|---|---|---|
| 1 | Identifier les concurrents | Recherchez des indépendants offrant des services similaires dans votre région ou secteur d’activité. |
| 2 | Analyser les services proposés | Notez les services spécifiques offerts par vos concurrents et identifiez ceux qui sont les plus demandés. |
| 3 | Évaluer la qualité des services | Consultez les avis clients et les témoignages pour comprendre la qualité perçue des services concurrents. |
| 4 | Comparer les tarifs | Relevez les tarifs pratiqués par vos concurrents pour des services comparables. |
| 5 | Analyser les forces et faiblesses | Identifiez les points forts et les points faibles des concurrents, en comparant avec votre propre offre. |
| 6 | Adapter votre offre | Ajustez vos services et tarifs en fonction des informations recueillies pour vous positionner de manière compétitive. |
Définir son propre tarif journalier
En tant qu’indépendant, combien devez-vous coûter par jour pour atteindre vos objectifs de revenus ? Voici un tableau de recommandations concrètes :
| Ordre | Étape | Description |
|---|---|---|
| 1 | Définir le revenu net idéal | Déterminez combien vous souhaitez gagner après impôts et cotisations sociales. |
| 2 | Calculer le revenu net imposable | Multipliez votre revenu net idéal par deux pour obtenir une estimation de votre revenu net imposable. |
| 3 | Estimer les coûts professionnels | Ajoutez vos coûts estimés, comme les frais de déplacement, d’assurance et de comptabilité. |
| 4 | Calculer le tarif journalier | Divisez la somme totale par le nombre de jours travaillés dans l’année pour obtenir votre tarif journalier. |
Du revenu brut au revenu net : cas pratiques
La théorie, c’est bien joli… mais en comptabilité, un peu de pratique, c’est encore mieux ! Penchons-nous sur deux mises en situation pour :
- calculer combien facturer pour dégager le revenu net souhaité
- calculer combien il reste du brut au net
Calculer combien facturer pour dégager le revenu net souhaité
Prenons l’exemple de Julien, un consultant informatique en société.
Actuellement, Julien gagne un salaire mensuel net de 2 000 euros, soit 24 000 euros par an. Il utilise une voiture de société et un ordinateur portable professionnel pour son travail, qui peuvent également être utilisés à des fins personnelles.
Après mûre réflexion, Julien décide de quitter son emploi salarié pour devenir consultant informatique indépendant. Il prévoit de travailler 200 jours par an et souhaite savoir quel tarif journalier appliquer pour maintenir son revenu net annuel de 24 000 euros.
Julien devra dorénavant financer lui-même sa voiture et son ordinateur portable. Puisqu’il les utilise également pour des activités personnelles, il ne pourra déduire qu’une partie de ces dépenses en tant que frais professionnels. En outre, il aménage un espace de travail chez lui, ce qui lui permet de déduire une partie de ses factures de gaz, d’électricité, d’eau et d’internet comme frais professionnels.
Julien doit également inclure d’autres frais tels que ceux liés à son comptable, à son assurance pension complémentaire, ainsi qu’à l’aménagement de son bureau.
Après calculs, Julien obtient les résultats suivants :
- frais professionnels : 12 000 euros par an
- cotisations sociales : 7 500 euros par an
- impôt des personnes physiques : 10 000 euros par an
📋 Pour atteindre son objectif de 24 000 euros nets, Julien doit donc générer un chiffre d’affaires de 53 500 euros par an. En travaillant 200 jours par an, Julien doit facturer environ 268 euros par jour
Calcul détaillé
Revenu net souhaité : 24 000 euros par an
Estimation des cotisations sociales : 7 500 euros par an
Estimation des impôts sur le revenu : 10 000 euros par an
Frais professionnels estimés : 12 000 euros par an
Revenu brut nécessaire 🟰 revenu net souhaité ➕ cotisations sociales ➕ impôts sur le revenu ➕ frais professionnels
24 000 ➕ 7 500 ➕ 10 000 ➕ 12 000 🟰 53 500 euros
Tarif journalier nécessaire 🟰 revenu brut nécessaire ➗ nombre de jours travaillés
53 500 ➗ 200 🟰 268 euros par jour
Calculer combien il reste du brut au net
Imaginons à présent Claire, graphiste indépendante.
Claire facture un montant annuel brut de 60 000 euros. Elle souhaite comprendre combien il lui reste après déduction des cotisations sociales, des impôts et des frais professionnels.
Claire a les dépenses suivantes :
- frais professionnels : 15 000 euros par an
- cotisations sociales : 10 000 euros par an
- impôt des personnes physiques : 12 000 euros par an
🪙 Ainsi, sur un chiffre d’affaires annuel de 60 000 euros, Claire dispose d’un revenu net de 23 000 euros après avoir payé ses frais professionnels, ses cotisations sociales et ses impôts.
Calcul détaillé
Revenu brut annuel : 60 000 euros
Frais professionnels : 15 000 euros
60 000 ➖ 15 000 🟰 45 000 euros (revenu après frais professionnels)
Cotisations sociales : 10 000 euros
45 000 ➖ 10 000 🟰 35 000 euros (revenu après cotisations sociales)
Impôt des personnes physiques : 12 000 euros35 000 ➖ 12 000 🟰 23 000 euros (revenu net)
👋 Sinon, pour votre comptabilité, il existe un autre gros avantage : celui d’avoir un conseiller MyFid à vos côtés, toute l’année et à prix compétitif. Pour obtenir un devis gratuit et sans engagement, contactez-nous !
