La création d’un plan financier est plus qu’une simple démarche administrative : c’est une étape primordiale pour toute entreprise naissante ou en développement.
Ce document essentiel permet de démontrer la viabilité financière de votre projet et de prévoir les revenus et dépenses des premières années d’activité. Un plan financier bien structuré agit comme une feuille de route, en détaillant les ressources nécessaires pour atteindre la rentabilité et assurer une gestion efficace des finances.
Spécialisés dans la production de business plans à Bruxelles-Capitale et en Wallonie, les experts-comptables MyFid vous guident dans la réalisation de votre propre plan financier, pas à pas !
Un plan financier, qu’est-ce que c’est ?
Le plan financier est un document essentiel pour toute entreprise nouvellement créée ou sur le point de l’être. Il s’agit d’un élément clé de votre business plan, qui vise à démontrer la viabilité financière de votre projet et à analyser sa rentabilité potentielle.
En clair, ce document vous permet de projeter vos revenus et vos dépenses pour les premières années d’activité (souvent sur une période de deux à trois ans, voire cinq ans).
🫰 Ce plan financier agit comme une véritable feuille de route pour vous, le fondateur. Il détaille les résultats commerciaux escomptés ainsi que les ressources financières nécessaires pour atteindre la rentabilité. En somme, il vous aide à prévoir et à gérer vos finances – un élément fondamental pour le succès de votre entreprise !
Est-il obligatoire de produire un plan financier ?
Tout dépend de votre profil ! En Belgique, la production d’un plan financier est une obligation légale lors de la création d’une société à responsabilité limitée (SRL), d’une société anonyme (SA) ou d’une société coopérative à responsabilité limitée. Cette exigence a été introduite par la loi de réorientation économique de 1978. Le but principal de ce plan est de justifier le montant du capital social de votre entreprise.
Les fondateurs doivent signer le plan financier et le déposer chez un notaire, qui en assurera la confidentialité. Toutefois, en cas de faillite au cours des trois premières années, ce document peut être examiné. Si le plan financier est jugé inadapté et que le capital social s’avère insuffisant pour soutenir l’activité pendant les deux premières années, les fondateurs peuvent être tenus responsables.
Ce que doit contenir le plan financier
Même si la loi ne prescrit pas de format spécifique pour le plan financier, il est fortement recommandé d’inclure certains éléments pour assurer la clarté et la cohérence de votre document.
Voici le plan autour duquel nous vous suggérons d’articuler votre plan financier :
- la page de garde
- la table des matières
- la description détaillée de l’entreprise
- le plan de trésorerie
- le compte de résultats
- le bilan
- le tableau d’amortissements
- le tableau de financement
N°1 : la page de garde
La page de garde est la première impression que vous donnerez de votre projet.
Doivent y figurer :
- le nom de votre entreprise : il permet d’identifier immédiatement le projet concerné
- la mention « Plan financier » : elle doit être clairement visible pour que le document soit facilement identifiable
- une description concise de l’activité : en quelques phrases, décrivez l’activité principale de votre entreprise (vous pouvez accompagner cette description d’une image pertinente qui aide à comprendre le contexte de votre projet)
N°2 : la table des matières
Un sommaire bien structuré est primordial pour permettre au lecteur de naviguer facilement dans un document aussi détaillé qu’un plan financier. Il doit inclure toutes les sections et sous-sections du document, avec les numéros de page correspondants.
N°3 : la description détaillée de l’entreprise
Voici comment structurer cette section :
| Section | Détails |
|---|---|
| Présentation de l’entreprise | Brève présentation de l’entreprise et du projet de manière engageante, en mettant en avant ce qui rend l’offre unique |
| Analyse de marché | Demande sur le marché : identifiez et décrivez la demande pour vos produits ou services et expliquez comment vous avez validé cette demande |
| Public cible : définissez clairement votre audience cible | |
| Analyse du marché actuel : analysez l’état actuel du marché et les tendances | |
| Évolutions anticipées : prévoyez les évolutions possibles du marché à moyen et long terme | |
| Proposition de valeur | Présentez votre proposition de valeur et expliquez comment vous vous différenciez de la concurrence, en mettant en avant vos avantages compétitifs |
| Stratégies et marketing | Stratégies de génération de revenus : décrivez vos plans pour générer des revenus |
| Approche marketing : détaillez vos stratégies de marketing et de communication pour atteindre votre public cible | |
| Équipe et partenaires | Membres clés de l’équipe : présentez les membres clés de votre équipe et leurs rôles |
| Partenaires : si vous avez des partenaires, mentionnez-les et expliquez leur rôle | |
| Besoins financiers et conclusion | Besoins financiers pour le lancement : détaillez les besoins financiers nécessaires pour lancer votre entreprise |
| Résumé des principales conclusions : concluez cette section en résumant les points clés de votre plan | |
| Informations pratiques de base | Nom de l’entreprise |
| Adresse du siège social | |
| Coordonnées des fondateurs | |
| Date de début des prévisions financières | |
| Durée du premier exercice envisagé | |
| Nombre d’exercices envisagés dans les prévisions | |
| Forme juridique |
N°4 : le plan de trésorerie
La trésorerie est sans doute la section la plus importante de votre plan financier. Elle reflète la santé et la solidité de vos prévisions financières.
Présentation des données
Pour faciliter la compréhension de vos projections, il est recommandé de présenter vos données de trésorerie sous deux formats distincts :
- un graphique de synthèse : ce graphique offre une visualisation immédiate de vos flux de trésorerie et permet aux lecteurs de saisir d’un coup d’œil l’état financier de votre entreprise
- un tableau détaillé : proposez un tableau mois par mois, couvrant toute la durée du business plan
Les prévisions financières basées sur des projections annuelles ne sont pas suffisamment informatives. Elles montrent simplement si l’année se termine en excédent ou en déficit, sans révéler les fluctuations mensuelles.
📅 MyFid vous recommande la réalisation d’un plan financier sur une période de cinq ans plutôt que de vous limiter à deux ou trois ans.
Deux mots d’ordre : transparence et honnêteté
Pour gagner la confiance des investisseurs, soyez totalement transparent avec vos montants et vos prévisions. Pour ce faire, appuyez-vous sur ces trois piliers :
- explications détaillées : pour chaque montant prévu, fournissez des notes et des commentaires détaillés
- méthodes de calcul : si vous prévoyez des commissions pour les vendeurs, expliquez votre méthode de calcul des pourcentages
- investissements et sous-traitance : si vous envisagez des investissements, expliquez la raison et la stratégie derrière ces achats
N°5 : le compte de résultats
Le compte de résultats est une autre composante fondamentale de votre plan financier. Il reflète la rentabilité de votre entreprise et est essentiel pour une analyse financière complète. Comprendre et analyser un compte de résultats, même dans ses grandes lignes, est capital car il offre un portrait précis de votre entreprise.
Structure du compte de résultats
Voici les éléments clés à inclure dans la section du compte de résultats :
- les revenus : tous les revenus générés par l’entreprise, y compris les ventes de produits ou services
- l’approvisionnement : les coûts liés à l’achat de matières premières, produits finis, ou autres biens nécessaires à la production
- les frais généraux : aussi appelés « services et biens divers », ces frais englobent tous les coûts de fonctionnement de l’entreprise non directement liés à la production, tels que les loyers, les fournitures de bureau, les assurances, etc.
- les rémunérations : les salaires et avantages sociaux versés aux employés
- les investissements : les dépenses en capital pour l’achat d’équipements, de bâtiments, ou autres actifs durables, ainsi que les amortissements qui en résultent
- le financement et les apports : les fonds obtenus par le biais de prêts, de financements extérieurs, ou d’apports personnels des fondateurs
N°6 : le bilan
Le bilan combine deux éléments-clé dans la comptabilité des sociétés :
- l’actif d’une part
- le passif d’autre part
Actif
L’actif regroupe tous les éléments que possède votre entreprise. Il peut inclure :
| Catégorie | Exemples |
|---|---|
| Immobilisations corporelles | Véhicules, matériel, équipements, bâtiments, terrains |
| Immobilisations incorporelles | Brevets, licences, marques |
| Actif circulant | Stocks, créances clients, trésorerie |
Passif
Le passif, quant à lui, décrit comment ces actifs ont été financés. Il peut inclure :
| Catégorie | Exemples |
|---|---|
| Capitaux propres | Capital social, réserves, résultats antérieurs |
| Dettes à long terme | Emprunts bancaires, obligations |
| Dettes à court terme | Fournisseurs, dettes fiscales et sociales, autres dettes à court terme |
📷 En résumé, le bilan est une photographie financière de votre entreprise à un instant donné. Il permet de voir d’un coup d’œil ce que possède l’entreprise et comment ces possessions sont financées.
N°7 : le tableau d’amortissement
Rappelons-le : les investissements subissent une réduction de valeur au fil du temps. Les durées d’amortissement varient en fonction du type de bien et de son utilisation. C’est la raison pour laquelle on utilise un tableau d’amortissement.
Le tableau d’amortissement est un outil comptable qui permet de suivre la réduction de valeur d’un investissement au fil du temps. Il justifie les montants d’amortissement observés dans le compte de résultats, ces montants réduisant le bénéfice.
Exemple d’amortissement
Prenons l’exemple d’un ordinateur acheté pour une entreprise. Généralement, un ordinateur est amorti sur une période de trois ans. Cela signifie qu’au bout d’un an, il aura perdu un tiers de sa valeur initiale. Après deux ans, il aura perdu deux tiers, et ainsi de suite jusqu’à atteindre la fin de sa période d’amortissement où sa valeur comptable sera nulle.
| Année | Valeur initiale | Amortissement annuel | Valeur nette |
|---|---|---|---|
| 1 | 1 | 1/3 (33,33 %) | 66,67 % |
| 2 | 66,67 % | 1/3 (33,33 %) | 33,34 % |
| 3 | 33,34 % | 1/3 (33,33 %) | 0% |
Le tableau d’amortissement aide les entreprises à :
- suivre la dépréciation de leurs actifs : il permet de savoir précisément la valeur actuelle des investissements
- justifier les amortissements : les montants inscrits au compte de résultats peuvent ainsi être expliqués de manière détaillée
- planifier les dépenses futures : en comprenant quand et comment les actifs perdent de la valeur, les entreprises peuvent mieux planifier le remplacement ou la réparation de ces investissements
N°8 : le tableau de financement
À l’instar du tableau d’amortissement, le tableau de financement vise à expliquer comment vous prévoyez de financer votre projet.
👀 Cette information est primordiale pour les personnes ou parties auxquelles vous demanderez des fonds, puisqu’elle voudront comprendre où leur argent sera investi et comment il sera utilisé…
Qu’est-ce qu’un tableau de financement ?
Le tableau de financement détaille les sources de financement de votre entreprise ainsi que l’utilisation de ces fonds. Il permet de suivre les flux financiers de votre entreprise sur une période donnée et de s’assurer que les ressources nécessaires pour la réalisation de votre projet sont disponibles et correctement allouées.
Voici les éléments typiques à inclure dans un tableau de financement :
| Source de financement | Montant | Utilisation des fonds | Montant |
|---|---|---|---|
| Capital social | 50 000 euros | Investissements initiaux | 30 000 euros |
| Prêt bancaire | 100 000 euros | – Achat de matériel | 20 000 euros |
| Apports des fondateurs | 20 000 euros | – Rénovation des locaux | 10 000 euros |
| Subventions | 15 000 euros | – Marketing et publicité | 25 000 euros |
| Autres financements | 5 000 euros | – Fonds de roulement | 35 000 euros |
| Total des financements | 190 000 euros | Total des utilisations des fonds | 190 000 euros |
Le tableau de financement permet :
- de clarifier les sources de financement : il montre clairement d’où proviennent les fonds nécessaires pour votre projet
- de détailler l’utilisation des fonds : il précise comment chaque euro sera dépensé
- d’assurer une bonne gestion des ressources : en détaillant les flux financiers, il aide à planifier et à gérer efficacement les ressources disponibles
- de renforcer la confiance des investisseurs : en fournissant une vision claire et détaillée de l’utilisation des fonds, vous augmentez la confiance des investisseurs potentiels dans votre projet
Obtenir un modèle de plan financier pour votre entreprise
Chez MyFid, nous comprenons l’importance d’un plan financier bien structuré pour la réussite de votre entreprise. C’est pour cette raison que nous nous tenons à la disposition de tous les entrepreneurs cherchant à produire un plan financier solide et adapté à leurs besoins spécifiques.Sur simple demande, nous pouvons vous fournir un modèle de plan financier qui vous servira de guide pour élaborer le vôtre.
⭐ Mieux encore : nous pouvons vous dédier un expert-comptable spécialiste de votre secteur d’activité qui réalisera pour vous l’intégralité de votre plan financier, en veillant à ce qu’il soit exhaustif et parfaitement aligné avec vos objectifs commerciaux.
N’attendez plus pour sécuriser l’avenir financier de votre entreprise. Contactez-nous dès aujourd’hui pour obtenir votre modèle de plan financier ou pour discuter de la manière dont nous pouvons vous aider à élaborer un plan sur-mesure !
