Vous savez soigner et conseiller vos clients quant à leur hygiène bucco-dentaire mais avez encore quelques lacunes sur votre comptabilité ?
À travers ce guide, les comptables-fiscalistes de MyFid vous donnent les clés pour gérer votre compta, que vous exerciez l’odontologie en tant qu’indépendant ou dans un cabinet médical depuis Bruxelles-Capitale ou la Wallonie.
Table des matières 📋
- Le métier de chirurgien-dentiste en Belgique
- Comprendre la comptabilité spécifique aux dentistes en Belgique
- Les obligations comptables pour les dentistes indépendants
- La fiscalité et les déclarations pour les dentistes
- Tenir sa comptabilité de dentiste sans expert-comptable
- La comptabilité des chirurgiens-dentistes : FAQ
Le métier de chirurgien-dentiste en Belgique
Le dentiste est compétent pour pratiquer des interventions ou des manipulations dans la bouche qui ont pour but de préserver, guérir, redresser ou remplacer la dentition. Le Service public fédéral Santé publique, Sécurité de la Chaîne alimentaire et Environnement liste trois titres professionnels particuliers en art dentaire :
- dentiste généraliste
- dentiste spécialiste en orthodontie
- dentiste spécialiste en parodontologie
🔎 En 2018, le nombre total de dentistes en droit d’exercer en Belgique était de 12 027. Certains d’entre eux exercent en tant qu’indépendants, tandis que d’autres évoluent au sein d’un cabinet médical.
Pourquoi tenir une comptabilité à jour est important lorsqu’on exerce le métier de dentiste
La tenue d’une comptabilité à jour est capitale pour tout professionnel de santé, y compris les chirurgiens-dentistes. Que vous soyez généraliste ou spécialiste en orthodontie ou parodontologie, une comptabilité précise vous permet de gérer efficacement votre pratique et de vous conformer aux obligations légales.
Voici quelques raisons-clés :
- contrôle financier : une comptabilité bien tenue offre une vision claire de la situation financière de votre cabinet (suivi des revenus, des dépenses, des investissements nécessaires à l’achat de matériel de pointe…)
- respect des obligations fiscales : une comptabilité rigoureuse garantit le respect des échéances fiscales et évite les erreurs pouvant entraîner des pénalités
- optimisation de la gestion des patients : la comptabilité ne concerne pas seulement les finances, mais aussi la gestion des dossiers patients (une bonne tenue des comptes facilite le suivi des facturations et des paiements)
- prise de décision éclairée : des données financières précises et actualisées sont essentielles pour prendre des décisions stratégiques telles que l’expansion du cabinet, l’embauche de personnel supplémentaire, ou l’investissement dans de nouvelles technologies
- préparation pour les audits : en cas de contrôle fiscal ou de vérification par des organismes de réglementation, disposer de planification de la retraite : pour comptes bien tenus est indispensable pour justifier les opérations financières effectuées
- les dentistes envisageant leur avenir, une bonne gestion comptable est fondamentale pour planifier la retraite et assurer une transition en douceur
Comprendre la comptabilité spécifique aux dentistes en Belgique
La comptabilité des dentistes en Belgique comporte des particularités importantes, notamment en ce qui concerne la TVA et son application sur les différents types de soins dentaires.
L’exonération de TVA et les exceptions pour les dentistes
Les dentistes en Belgique bénéficient d’une exemption de TVA pour la majorité de leurs services. Cette exemption est alignée sur le principe que les soins dentaires sont essentiels et doivent rester accessibles. L’exemption de TVA s’applique à tous les traitements qui sont considérés comme thérapeutiques ou nécessaires à la santé dentaire des patients.
💡 Cette exemption allège la charge fiscale des dentistes et réduit le coût des soins pour les patients.
Mais attention : il faut opérer une distinction entre les soins thérapeutiques, exemptés de TVA, et les prestations esthétiques, soumises à la TVA. Les traitements thérapeutiques incluent les soins courants tels que les traitements des caries, les extractions dentaires ou encore les soins de gencives.
À l’inverse, les prestations esthétiques sont des interventions comme les blanchiments dentaires ou la pose de facettes esthétiques ; elles sont considérées comme des services non thérapeutiques et sont donc assujetties à la TVA.
Le régime de franchise de TVA pour les petits cabinets
Le régime de franchise de TVA est une mesure facilitant la gestion fiscale des petits cabinets dentaires. Un dentiste indépendant bénéficie de la franchise de TVA tant que son chiffre d’affaires annuel ne dépasse pas 25 000 euros. Cette mesure permet d’éviter les déclarations périodiques de TVA, simplifiant ainsi la gestion comptable.
⚠️ Attention : dépasser le seuil de franchise de TVA a des implications importantes pour un cabinet dentaire ! Concrètement, le dépassement du seuil implique la nécessité de réaliser des déclarations périodiques de TVA. En outre, cela entraîne une complexité accrue dans la gestion comptable et fiscale du cabinet.
Les obligations comptables pour les dentistes indépendants
Pour les dentistes indépendants en Belgique, la tenue d’une comptabilité rigoureuse n’est pas seulement une obligation légale mais aussi un pilier essentiel pour une gestion saine et efficace de leur cabinet.
Les éléments-clés d’une comptabilité de dentiste indépendant
Les dentistes indépendants doivent porter une attention particulière aux éléments suivants :
- gestion des revenus : enregistrement minutieux de toutes les prestations fournies aux patients
- suivi des dépenses : traçabilité de toutes les dépenses liées à l’activité, incluant l’achat de matériel et les coûts opérationnels
- préparation aux audits : maintien de dossiers précis pour faciliter les contrôles fiscaux éventuels
Les documents comptables essentiels
Il est impératif pour les dentistes, selon les cas de figure, de tenir correctement les documents suivants :
- livre financier : registre de tous les extraits bancaires, reflétant les transactions financières du cabinet
- livre de caisse : pour les paiements en espèces, un suivi détaillé est essentiel pour assurer la transparence et la précision
- livre des recettes : document listant toutes les prestations et les paiements reçus, essentiel pour le suivi du chiffre d’affaires
- livre des achats : enregistrement de toutes les dépenses, ce qui aide à la budgétisation et à l’analyse des coûts
La fiscalité et les déclarations pour les dentistes
Naviguer dans le paysage fiscal peut être complexe pour les dentistes – qu’ils exercent en tant qu’indépendants ou au sein d’une société. Une compréhension approfondie des obligations fiscales est essentielle.
La déclaration fiscale annuelle et les versements anticipés
La déclaration fiscale annuelle est un moment crucial pour tout dentiste. Il s’agit d’assurer l’exactitude des informations fournies pour éviter les erreurs pouvant mener à des pénalités. Une bonne planification peut aider à optimiser la charge fiscale, en tenant compte des déductions et crédits d’impôt disponibles.
A contrario, les erreurs ou omissions dans la gestion fiscale peuvent avoir des répercussions significatives :
- pénalités financières : des erreurs dans la déclaration peuvent entraîner des amendes et des intérêts de retard
- répercussions légales : dans des cas extrêmes, des inexactitudes graves ou répétées peuvent avoir des conséquences juridiques
La comptabilité et la fiscalité pour les dentistes en société
Les dentistes exerçant au sein d’une société (par opposition aux dentistes indépendants) doivent tenir compte de spécificités fiscales :
- structure fiscale : les sociétés sont soumises à l’impôt des sociétés (ISOC), avec des règles et taux différents de ceux des indépendants
rémunération des dirigeants : la manière dont les dentistes sont rémunérés au sein de la société peut influencer la stratégie fiscale globale
🗂️ Les cabinets dentaires constitués en société ont des obligations comptables et fiscales additionnelles : ils doivent préparer et déposer des comptes annuels détaillés et, outre la déclaration ISOC, d’autres obligations déclaratives peuvent s’appliquer selon la structure et les activités de la société.
Tenir sa comptabilité de dentiste sans expert-comptable
En tant que travailleur indépendant personne physique exerçant en Belgique :
- vous avez le droit de faire votre compta vous-même si vous travaillez sous un régime de comptabilité simple ou simplifiée
- vous n’avez pas le droit de faire votre compta vous-même si vous travaillez sous un régime de comptabilité double ou complète
Lorsque vous entrez dans la catégorie des dentistes autorisés à assurer leur propre compta et êtes décidé à en profiter, nous vous recommandons, pour mettre toutes les chances de votre côté :
- de suivre une formation comptable
- d’utiliser un logiciel adapté aux dentistes tels que DentAdmin ou DentaSoft
Les avantages de la solution MyFid pour votre comptabilité
Que vous veniez d’obtenir votre Master en sciences dentaires ou que vous exerciez depuis plusieurs années au sein d’un cabinet dentaire, voici quelques bonnes raisons de déléguer votre compta à notre fiduciaire :
- vous êtes suivi par un interlocuteur unique spécialiste des professions médicales : pas par un comptable généraliste
- réactif, votre conseiller est aussi proactif : répondant à vos questions à l’écrit ou à l’oral chaque jour ouvré, il vous accompagne dans tous vos projets, de l’acquisition de votre matériel médical jusqu’à l’achat de votre cabinet
- vous profitez d’un accès illimité à notre application mobile, conçue pour faciliter vos envois de documents et la consultation de vos comptes, 24 heures sur 24
- vous bénéficiez d’un tarif attractif, sans surplus imprévus, incluant prise de connaissance, tenue comptable intégrale, coaching et toutes nos prestations
- votre engagement à nos côtés n’implique qu’un seul mois de préavis : si vous n’êtes pas satisfait, vous partez quand vous le voulez, sans que votre budget en soit pénalisé
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La comptabilité des chirurgiens-dentistes : FAQ
Déductions fiscales, gestion à plusieurs praticiens, documents utiles : les réponses de notre fiduciaire à vos questions !
Quelles sont les déductions fiscales spécifiques auxquelles les dentistes en Belgique peuvent prétendre ?
Les dentistes en Belgique peuvent bénéficier de plusieurs déductions fiscales spécifiques, qui peuvent réduire leur charge fiscale globale. Parmi ces déductions, on trouve :
- dépenses professionnelles : cela inclut les coûts liés à l’achat de matériel dentaire, de fournitures de bureau, de logiciels, ainsi que les frais de formation continue
- dépenses liées aux locaux professionnels : les frais liés à la location ou à l’achat d’un espace de cabinet, ainsi que les coûts d’entretien, de réparation et d’aménagement, peuvent être déduits
- assurances professionnelles : les primes pour les assurances responsabilité professionnelle ou autres polices d’assurance liées à la pratique peuvent être déduites
- frais de personnel : les salaires et charges sociales des employés du cabinet sont également déductibles
- dépenses de véhicule : si le véhicule est utilisé à des fins professionnelles, les frais liés à son utilisation, comme l’essence, l’entretien et l’assurance, peuvent être déduits
- frais de communication et de marketing : les dépenses en publicité, site web et autres outils de communication professionnelle sont déductibles
Comment gérer la comptabilité d’un cabinet dentaire avec plusieurs praticiens ?
La gestion de la comptabilité d’un cabinet dentaire avec plusieurs praticiens requiert une organisation et une coordination rigoureuses. Voici quelques conseils :
- séparation des finances : il est essentiel de séparer clairement les finances et les transactions de chaque praticien pour éviter toute confusion
- système comptable centralisé : utiliser un système comptable unique pour gérer l’ensemble des opérations financières du cabinet
- répartition des coûts : mettre en place un accord clair sur la répartition des coûts communs, tels que le loyer, le matériel et les frais généraux
- gestion des recettes : assurer une répartition équitable et transparente des revenus, en fonction des accords préétablis entre les praticiens
Où trouver des documents utiles pour une comptabilité de dentiste ?
La catégorie Exercice de votre métier du site officiel de l’Institut national d’assurance maladie-invalidité (INAMI) délivre aux professionnels une série de documents relatifs aux aspects administratifs et réglementaires de la profession.
Combien coûte un comptable pour dentistes en Belgique ?
Le coût d’un comptable pour dentistes en Belgique peut varier considérablement en fonction de plusieurs facteurs, tels que l’expérience du comptable, la complexité des besoins comptables, ou encore la fréquence des services requis. En général, les tarifs peuvent être structurés de différentes manières :
- tarif horaire
- forfait mensuel
- tarif basé sur les services spécifiques (préparation des déclarations fiscales, établissement de bilans annuels…)
- tarifs personnalisés
Chez MyFid, nos solutions de gestion comptable commencent à partir :
- de 39 euros par mois HTVA pour les chirurgiens-dentistes indépendants
- de 130 euros par mois HTVA pour les gérants d’un cabinet médical
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