Vous êtes belge et vous cherchez à calculer vos impôts en tant que particulier ou en tant qu’indépendant ou société ?
Impôts progressifs pour les résidents, tranches d’imposition pour les non-résidents, taxe communale, avantages fiscaux, calendrier des versements anticipés, cotisations sociales des indépendants, déclaration et paiement de la TVA ou encore précompte professionnel : les experts-comptables MyFid vous proposent leur kit de 14 tableaux clé-en-main à adapter en fonction de votre situation fiscale !
Table des matières 📋
- Pour les particuliers
- Les taux d’imposition pour un résident belge
- Les taux d’imposition pour un non-résident
- La taux de la taxe communale
- Les avantages fiscaux liés aux enfants à charge
- Les avantages fiscaux liés aux personnes à charge autre que les enfants
- Les montants maximum des ressources nettes d’étudiant pour rester à charge des parents
- Le calendrier des versements anticipés pour les particuliers
- Pour les indépendants et les sociétés
Pour les particuliers
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- aux taux d’imposition pour les résidents belges
- aux taux d’imposition pour les non-résidents
- aux taux de la taxe communale
- aux avantages fiscaux liés aux enfants à charge
- aux avantages fiscaux liés aux personnes à charge autre que les enfants
- aux montants maximum des ressources nettes d’étudiant pour rester à charge des parents
- au calendrier des versements anticipés pour les particuliers
⚠️ Attention : les chiffres présentés ci-après suivent la mise à jour pour l’exercice 2023.
Les taux d’imposition pour un résident belge
L’impôt des personnes physiques (l’impôt sur le revenu) connaît des taux d’imposition progressifs. L’IPP est calculé sur tous les revenus imposables, même si certains revenus ont été perçus ou obtenus à l’étranger.
| Numéro de tranche | Tranche de revenus | Taux d’imposition |
|---|---|---|
| Tranche 1 | De 0,01 euro à 13 540,00 euros | 25 % |
| Tranche 2 | De 13 540,00 euros à 23 900,00 euros | 40 % |
| Tranche 3 | De 23 900,00 euros à 41 360,00 euros | 45 % |
| Tranche 4 | Plus de 41 360,00 euros | 50 % |
Les taux d’imposition pour un non-résident
Tout comme pour l’impôt des personnes physiques, l’impôt des non-résidents connaît des taux d’imposition progressifs ; mais il est uniquement calculé sur les revenus perçus ou obtenus en Belgique. Son barème est le même que celui ci-dessus.
| Numéro de tranche | Tranche de revenus | Taux d’imposition |
|---|---|---|
| Tranche 1 | De 0,01 euro à 13 540,00 euros | 25 % |
| Tranche 2 | De 13 540,00 euros à 23 900,00 euros | 40 % |
| Tranche 3 | De 23 900,00 euros à 41 360,00 euros | 45 % |
| Tranche 4 | Plus de 41 360,00 euros | 50 % |
La taux de la taxe communale
Les communes belges peuvent établir une taxe additionnelle à l’impôt des personnes physiques, calculée en appliquant un pourcentage de l’IPP. Tous les habitants de la commune soumis à l’impôt des personnes physiques sont également soumis à la taxe communale.
Taux par ville ou commune
| Ville ou commune | Taux en pourcentage |
|---|---|
| Aalst | 7,5 |
| Aalter | 5,9 |
| Aarschot | 8,0 |
| Aartselaar | 4,9 |
| Affligem | 7,0 |
| Aiseau-Presles | 8,5 |
| Alken | 7,0 |
| Alveringem | 8,0 |
| Amay | 8,5 |
| Amel | 6,0 |
| Andenne | 8,6 |
| Anderlecht | 5,5 |
| Anderlues | 8,8 |
| Anhée | 8,5 |
| Ans | 8,5 |
| Anthisnes | 8,5 |
| Antoing | 7,0 |
| Antwerpen | 8,0 |
| Anzegem | 8,0 |
| Ardooie | 6,0 |
| Arendonk | 7,0 |
| Arlon | 7,0 |
| As | 7,5 |
| Asse | 6,9 |
| Assenede | 7,0 |
| Assesse | 8,5 |
| Ath | 8,8 |
| Attert | 7,0 |
| Aubange | 8,0 |
| Aubel | 7,7 |
| Auderghem | 6,0 |
| Avelgem | 7,0 |
| Awans | 8,5 |
| Aywaille | 8,6 |
| Baarle-Hertog | 7,2 |
| Baelen | 7,7 |
| Balen | 8,0 |
| Bassenge | 8,0 |
| Bastogne | 7,5 |
| Beaumont | 8,8 |
| Beauraing | 8,0 |
| Beauvechain | 7,0 |
| Beernem | 7,8 |
| Beerse | 6,9 |
| Beersel | 6,9 |
| Begijnendijk | 8,0 |
| Bekkevoort | 7,6 |
| Beloeil | 8,5 |
| Berchem-Sainte-Agathe | 6,8 |
| Beringen | 7,6 |
| Berlaar | 7,8 |
| Berlare | 7,0 |
| Berloz | 8,5 |
| Bernissart | 8,5 |
| Bertem | 7,5 |
| Bertogne | 7,0 |
| Bertrix | 8,0 |
| Bever | 8,0 |
| Beveren | 5,0 |
| Beyne-Heusay | 8,5 |
| Bierbeek | 7,0 |
| Bièvre | 6,0 |
| Bilzen | 7,9 |
| Binche | 8,0 |
| Blankenberge | 6,0 |
| Blégny | 8,5 |
| Bocholt | 8,0 |
| Boechout | 6,9 |
| Bonheiden | 7,5 |
| Boom | 7,9 |
| Boortmeerbeek | 5,8 |
| Borgloon | 8,5 |
| Bornem | 7,3 |
| Borsbeek | 7,0 |
| Bouillon | 8,0 |
| Boussu | 8,5 |
| Boutersem | 7,6 |
| Braine-l’Alleud | 5,9 |
| Braine-le-Château | 8,0 |
| Braine-le-Comte | 8,8 |
| Braives | 8,0 |
| Brakel | 8,0 |
| Brasschaat | 6,0 |
| Brecht | 7,0 |
| Bredene | 7,0 |
| Bree | 8,0 |
| Brugelette | 8,5 |
| Brugge | 6,9 |
| Brunehaut | 8,2 |
| Bruxelles | 6,0 |
| Buggenhout | 7,8 |
| Büllingen | 6,0 |
| Burdinne | 8,0 |
| Burg-Reuland | 7,0 |
| Bütgenbach | 6,0 |
| Celles | 8,2 |
| Cerfontaine | 6,0 |
| Chapelle-lez-Herlaimont | 8,8 |
| Charleroi | 8,5 |
| Chastre | 8,3 |
| Châtelet | 8,0 |
| Chaudfontaine | 8,0 |
| Chaumont-Gistoux | 8,0 |
| Chièvres | 8,8 |
| Chimay | 8,0 |
| Chiny | 8,0 |
| Ciney | 8,0 |
| Clavier | 8,5 |
| Colfontaine | 8,5 |
| Comblain-au-Pont | 8,5 |
| Comines-Warneton | 7,5 |
| Courcelles | 8,8 |
| Court-Saint-Etienne | 8,0 |
| Couvin | 8,5 |
| Crisnée | 8,0 |
| Dalhem | 7,5 |
| Damme | 8,0 |
| Daverdisse | 6,0 |
| De Haan | 5,0 |
| De Panne | 0,0 |
| De Pinte | 6,9 |
| Deerlijk | 8,0 |
| Deinze | 7,2 |
| Denderleeuw | 7,3 |
| Dendermonde | 7,8 |
| Dentergem | 7,5 |
| Dessel | 6,0 |
| Destelbergen | 6,9 |
| Diepenbeek | 8,0 |
| Diest | 7,9 |
| Diksmuide | 8,0 |
| Dilbeek | 6,9 |
| Dilsen-Stokkem | 8,0 |
| Dinant | 8,8 |
| Dison | 7,9 |
| Doische | 8,0 |
| Donceel | 8,8 |
| Dour | 8,4 |
| Drogenbos | 7,0 |
| Duffel | 6,5 |
| Durbuy | 8,0 |
| Ecaussinnes | 7,6 |
| Edegem | 6,8 |
| Eeklo | 7,7 |
| Eghezée | 7,5 |
| Ellezelles | 8,0 |
| Enghien | 8,2 |
| Engis | 7,5 |
| Erezée | 8,0 |
| Erpe-Mere | 7,0 |
| Erquelinnes | 8,5 |
| Esneux | 8,5 |
| Essen | 7,5 |
| Estaimpuis | 8,8 |
| Estinnes | 8,5 |
| Etalle | 6,0 |
| Etterbeek | 6,7 |
| Eupen | 8,0 |
| Evere | 6,5 |
| Evergem | 7,9 |
| Faimes | 8,8 |
| Farciennes | 8,8 |
| Fauvillers | 7,0 |
| Fernelmont | 7,5 |
| Ferrières | 8,5 |
| Fexhe-le-Haut-Clocher | 8,8 |
| Flémalle | 8,0 |
| Fléron | 8,5 |
| Fleurus | 8,0 |
| Flobecq | 8,0 |
| Floreffe | 8,5 |
| Florennes | 8,5 |
| Florenville | 8,0 |
| Fontaine-l’Evêque | 8,8 |
| Forest | 7,0 |
| Fosses-la-Ville | 8,5 |
| Frameries | 8,6 |
| Frasnes-lez-Anvaing | 7,0 |
| Froidchapelle | 8,0 |
| Galmaarden | 7,5 |
| Ganshoren | 6,8 |
| Gavere | 7,3 |
| Gedinne | 6,5 |
| Geel | 7,0 |
| Geer | 7,7 |
| Geetbets | 8,0 |
| Gembloux | 7,8 |
| Genappe | 7,5 |
| Genk | 7,5 |
| Gent | 6,9 |
| Geraardsbergen | 7,8 |
| Gerpinnes | 8,0 |
| Gesves | 8,5 |
| Gingelom | 8,0 |
| Gistel | 7,2 |
| Glabbeek | 8,0 |
| Gooik | 7,3 |
| Gouvy | 8,0 |
| Grâce-Hollogne | 8,0 |
| Grez-Doiceau | 6,9 |
| Grimbergen | 6,8 |
| Grobbendonk | 7,5 |
| Haacht | 6,7 |
| Haaltert | 7,2 |
| Habay | 7,3 |
| Halen | 8,0 |
| Halle | 7,1 |
| Ham | 7,0 |
| Hamme | 8,0 |
| Hamoir | 8,8 |
| Hamois | 8,0 |
| Hamont-Achel | 6,0 |
| Ham-sur-Heure-Nalinnes | 8,0 |
| Hannut | 8,5 |
| Harelbeke | 7,5 |
| Hasselt | 7,0 |
| Hastière | 8,0 |
| Havelange | 8,8 |
| Hechtel-Eksel | 8,0 |
| Heers | 7,5 |
| Heist-op-den-Berg | 7,5 |
| Hélécine | 8,8 |
| Hemiksem | 7,5 |
| Hensies | 8,5 |
| Herbeumont | 7,0 |
| Herent | 7,7 |
| Herentals | 7,2 |
| Herenthout | 7,5 |
| Herk-de-Stad | 7,0 |
| Herne | 7,9 |
| Héron | 8,2 |
| Herselt | 7,4 |
| Herstal | 8,5 |
| Herstappe | 5,0 |
| Herve | 8,0 |
| Herzele | 6,9 |
| Heusden-Zolder | 7,5 |
| Heuvelland | 8,0 |
| Hoegaarden | 7,5 |
| Hoeilaart | 6,8 |
| Hoeselt | 8,5 |
| Holsbeek | 7,0 |
| Honnelles | 8,2 |
| Hooglede | 8,0 |
| Hoogstraten | 6,0 |
| Horebeke | 7,0 |
| Hotton | 8,5 |
| Houffalize | 7,0 |
| Houthalen-Helchteren | 8,0 |
| Houthulst | 7,5 |
| Houyet | 8,0 |
| Hove | 7,5 |
| Huldenberg | 8,0 |
| Hulshout | 7,0 |
| Huy | 8,0 |
| Ichtegem | 7,7 |
| Ieper | 8,0 |
| Incourt | 7,0 |
| Ingelmunster | 8,0 |
| Ittre | 7,9 |
| Ixelles | 7,5 |
| Izegem | 7,0 |
| Jabbeke | 7,7 |
| Jalhay | 6,8 |
| Jemeppe-sur-Sambre | 6,0 |
| Jette | 6,4 |
| Jodoigne | 8,0 |
| Juprelle | 7,5 |
| Jurbise | 8,5 |
| Kalmthout | 7,5 |
| Kampenhout | 7,0 |
| Kapellen | 5,0 |
| Kapelle-op-den-Bos | 7,8 |
| Kaprijke | 7,5 |
| Kasterlee | 7,3 |
| Keerbergen | 6,5 |
| Kelmis | 6,9 |
| Kinrooi | 6,0 |
| Kluisbergen | 6,5 |
| Knokke-Heist | 0,0 |
| Koekelare | 7,0 |
| Koekelberg | 6,0 |
| Koksijde | 0,0 |
| Kontich | 5,7 |
| Kortemark | 8,5 |
| Kortenaken | 7,8 |
| Kortenberg | 7,9 |
| Kortessem | 8,5 |
| Kortrijk | 7,9 |
| Kraainem | 7,5 |
| Kruibeke | 8,0 |
| Kruisem | 7,5 |
| Kuurne | 7,9 |
| La Bruyère | 8,0 |
| La Hulpe | 6,3 |
| La Louvière | 8,8 |
| La Roche-en-Ardenne | 8,0 |
| Laakdal | 7,5 |
| Laarne | 7,8 |
| Lanaken | 6,9 |
| Landen | 7,9 |
| Langemark-Poelkapelle | 8,0 |
| Lasne | 5,8 |
| Le Roeulx | 8,5 |
| Lebbeke | 7,5 |
| Lede | 7,9 |
| Ledegem | 7,5 |
| Léglise | 6,5 |
| Lendelede | 8,0 |
| Lennik | 8,5 |
| Lens | 8,0 |
| Leopoldsburg | 8,0 |
| Les-Bons-Villers | 8,0 |
| Lessines | 8,8 |
| Leuven | 6,7 |
| Leuze-en-Hainaut | 8,8 |
| Libin | 7,3 |
| Libramont-Chevigny | 7,5 |
| Lichtervelde | 7,5 |
| Liedekerke | 7,8 |
| Liège | 8,0 |
| Lier | 7,9 |
| Lierde | 7,3 |
| Lierneux | 7,5 |
| Lievegem | 7,0 |
| Lille | 6,5 |
| Limbourg | 8,2 |
| Lincent | 8,0 |
| Linkebeek | 7,8 |
| Lint | 8,0 |
| Linter | 8,0 |
| Lobbes | 8,0 |
| Lochristi | 6,9 |
| Lokeren | 7,0 |
| Lommel | 6,0 |
| Londerzeel | 7,9 |
| Lontzen | 6,8 |
| Lo-Reninge | 7,7 |
| Lubbeek | 7,5 |
| Lummen | 6,7 |
| Maarkedal | 7,0 |
| Maaseik | 8,5 |
| Maasmechelen | 8,1 |
| Machelen | 5,0 |
| Maldegem | 6,9 |
| Malle | 7,0 |
| Malmedy | 7,2 |
| Manage | 8,0 |
| Manhay | 6,5 |
| Marche-en-Famenne | 8,0 |
| Marchin | 8,8 |
| Martelange | 7,0 |
| Mechelen | 6,8 |
| Meerhout | 8,0 |
| Meise | 8,1 |
| Meix-devant-Virton | 8,0 |
| Melle | 7,5 |
| Menen | 8,0 |
| Merbes-le-Château | 8,2 |
| Merchtem | 7,1 |
| Merelbeke | 8,0 |
| Merksplas | 6,5 |
| Mesen | 9,0 |
| Messancy | 7,0 |
| Mettet | 8,0 |
| Meulebeke | 7,5 |
| Middelkerke | 3,0 |
| Modave | 8,0 |
| Moerbeke | 7,0 |
| Mol | 7,7 |
| Molenbeek-Saint-Jean | 6,3 |
| Momignies | 8,5 |
| Mons | 8,0 |
| Mont-de-l’Enclus | 8,0 |
| Montigny-le-Tilleul | 8,0 |
| Mont-Saint-Guibert | 7,5 |
| Moorslede | 8,0 |
| Morlanwelz | 8,0 |
| Mortsel | 6,5 |
| Mouscron | 8,8 |
| Musson | 7,0 |
| Namur | 8,5 |
| Nandrin | 8,5 |
| Nassogne | 8,0 |
| Nazareth | 6,9 |
| Neufchâteau | 7,6 |
| Neupré | 8,2 |
| Niel | 8,0 |
| Nieuwerkerken | 7,7 |
| Nieuwpoort | 5,0 |
| Nijlen | 7,0 |
| Ninove | 7,5 |
| Nivelles | 7,0 |
| Ohey | 8,3 |
| Olen | 6,0 |
| Olne | 7,2 |
| Onhaye | 8,0 |
| Oostende | 6,5 |
| Oosterzele | 7,8 |
| Oostkamp | 8,0 |
| Oostrozebeke | 7,5 |
| Opwijk | 7,8 |
| Oreye | 6,9 |
| Orp-Jauche | 8,0 |
| Ottignies-Louvain-LaNeuve | 7,7 |
| Oudenaarde | 7,0 |
| Oudenburg | 7,7 |
| Oud-Heverlee | 6,5 |
| Oudsbergen | 6,5 |
| Oud-Turnhout | 7,0 |
| Ouffet | 8,0 |
| Oupeye | 8,0 |
| Overijse | 7,0 |
| Paliseul | 8,0 |
| Pecq | 8,8 |
| Peer | 8,0 |
| Pelt | 6,0 |
| Pepingen | 7,5 |
| Pepinster | 8,5 |
| Péruwelz | 8,5 |
| Perwez | 7,5 |
| Philippeville | 8,0 |
| Pittem | 7,5 |
| Plombières | 7,3 |
| Pont-à-Celles | 8,0 |
| Poperinge | 8,0 |
| Profondeville | 8,0 |
| Putte | 7,5 |
| Puurs-Sint-Amands | 7,5 |
| Quaregnon | 8,5 |
| Quévy | 8,5 |
| Quiévrain | 8,8 |
| Raeren | 7,5 |
| Ramillies | 7,5 |
| Ranst | 6,5 |
| Ravels | 6,0 |
| Rebecq | 8,5 |
| Remicourt | 8,0 |
| Rendeux | 7,7 |
| Retie | 7,3 |
| Riemst | 8,0 |
| Rijkevorsel | 7,4 |
| Rixensart | 6,6 |
| Rochefort | 8,5 |
| Roeselare | 8,5 |
| Ronse | 8,0 |
| Roosdaal | 7,5 |
| Rotselaar | 6,5 |
| Rouvroy | 6,0 |
| Ruiselede | 6,5 |
| Rumes | 8,5 |
| Rumst | 6,5 |
| Sainte-Ode | 8,0 |
| Saint-Georges-sur-Meuse | 8,0 |
| Saint-Ghislain | 7,9 |
| Saint-Gilles | 6,3 |
| Saint-Hubert | 8,0 |
| Saint-Josse-ten-Noode | 6,5 |
| Saint-Léger | 7,0 |
| Saint-Nicolas | 8,5 |
| Sambreville | 8,0 |
| Sankt Vith | 6,0 |
| Schaerbeek | 4,9 |
| Schelle | 6,0 |
| Scherpenheuvel-Zichem | 8,0 |
| Schilde | 5,0 |
| Schoten | 6,5 |
| Seneffe | 8,0 |
| Seraing | 8,5 |
| Silly | 7,8 |
| Sint-Genesius-Rode | 6,0 |
| Sint-Gillis-Waas | 7,9 |
| Sint-Katelijne-Waver | 7,3 |
| Sint-Laureins | 7,0 |
| Sint-Lievens-Houtem | 7,9 |
| Sint-Martens-Latem | 5,5 |
| Sint-Niklaas | 7,5 |
| Sint-Pieters-Leeuw | 7,4 |
| Sint-Truiden | 8,0 |
| Sivry-Rance | 8,8 |
| Soignies | 8,0 |
| Sombreffe | 8,0 |
| Somme-Leuze | 7,9 |
| Soumagne | 8,4 |
| Spa | 7,5 |
| Spiere-Helkijn | 7,0 |
| Sprimont | 8,5 |
| Stabroek | 6,5 |
| Staden | 8,0 |
| Stavelot | 8,5 |
| Steenokkerzeel | 6,7 |
| Stekene | 8,0 |
| Stoumont | 8,0 |
| Tellin | 8,0 |
| Temse | 8,0 |
| Tenneville | 7,0 |
| Ternat | 6,9 |
| Tervuren | 6,7 |
| Tessenderlo | 7,0 |
| Theux | 7,1 |
| Thimister-Clermont | 7,5 |
| Thuin | 8,5 |
| Tielt | 7,5 |
| Tielt-Winge | 7,9 |
| Tienen | 7,6 |
| Tinlot | 8,0 |
| Tintigny | 6,0 |
| Tongeren | 7,9 |
| Torhout | 8,0 |
| Tournai | 8,8 |
| Tremelo | 7,0 |
| Trois-Ponts | 8,0 |
| Trooz | 8,5 |
| Tubize | 8,0 |
| Turnhout | 7,5 |
| Uccle | 5,7 |
| Vaux-sur-Sûre | 7,0 |
| Verlaine | 7,8 |
| Verviers | 8,5 |
| Veurne | 7,0 |
| Vielsalm | 8,8 |
| Villers-la-Ville | 8,0 |
| Villers-le-Bouillet | 8,4 |
| Vilvoorde | 7,2 |
| Viroinval | 8,5 |
| Virton | 7,5 |
| Visé | 8,8 |
| Vleteren | 7,0 |
| Voeren | 7,5 |
| Vorselaar | 7,5 |
| Vosselaar | 7,5 |
| Vresse-sur-Semois | 6,0 |
| Waasmunster | 7,4 |
| Wachtebeke | 8,5 |
| Waimes | 7,5 |
| Walcourt | 8,0 |
| Walhain | 8,5 |
| Wanze | 7,9 |
| Waregem | 6,8 |
| Waremme | 8,5 |
| Wasseiges | 8,5 |
| Waterloo | 5,7 |
| Watermael-Boitsfort | 7,5 |
| Wavre | 6,8 |
| Welkenraedt | 7,9 |
| Wellen | 7,8 |
| Wellin | 8,0 |
| Wemmel | 7,3 |
| Wervik | 8,0 |
| Westerlo | 7,0 |
| Wetteren | 7,5 |
| Wevelgem | 6,8 |
| Wezembeek-Oppem | 7,2 |
| Wichelen | 7,5 |
| Wielsbeke | 7,5 |
| Wijnegem | 5,5 |
| Willebroek | 7,5 |
| Wingene | 7,8 |
| Woluwe-Saint-Lambert | 5,4 |
| Woluwe-Saint-Pierre | 6,0 |
| Wommelgem | 5,0 |
| Wortegem-Petegem | 7,7 |
| Wuustwezel | 7,0 |
| Yvoir | 8,0 |
| Zandhoven | 7,0 |
| Zaventem | 5,0 |
| Zedelgem | 8,0 |
| Zele | 7,8 |
| Zelzate | 7,5 |
| Zemst | 7,0 |
| Zoersel | 6,5 |
| Zonhoven | 8,0 |
| Zonnebeke | 8,0 |
| Zottegem | 7,5 |
| Zoutleeuw | 8,3 |
| Zuienkerke | 7,0 |
| Zulte | 5,9 |
| Zutendaal | 8,0 |
| Zwalm | 6,9 |
| Zwevegem | 7,5 |
| Zwijndrecht | 2,5 |
Les avantages fiscaux liés aux enfants à charge
Si vous avez un ou plusieurs enfants à charge, vous pouvez profiter d’avantages fiscaux, à savoir une majoration de la quotité de votre revenu qui est exemptée d’impôt. Autrement dit, la partie de vos revenus qui n’est pas taxée est augmentée d’une certaine somme, diminuant ainsi votre impôt.
| Nombre d’enfants à charge | Majoration de la quotité exemptée d’impôt |
|---|---|
| 1 enfant à charge | 1 690 euros |
| 2 enfants à charge | 4 340 euros |
| 3 enfants à charge | 9 730 euros |
| 4 enfants à charge | 15 740 euros |
| 5 enfants à charge et plus | 15 740 euros + 6 010 euros par enfant supplémentaire |
Les avantages fiscaux liés aux personnes à charge autre que les enfants
Les enfants ne sont pas les seules personnes à charge pouvant vous permettre de bénéficier d’un avantage fiscal.
| Personne à charge concernée | Montant de la quotité de revenus exemptée d’impôt |
|---|---|
| Ascendant (parent, grand-parent…) âgé de 65 ans et plus | 5 060 euros |
| Frère, demi-frère, sœur, demi-sœur âgé de 65 ans et plus | 5 060 euros |
| Ascendant (parent, grand-parent…) âgé de moins de 65 ans | 1 690 euros |
| Personne qui vous avait à charge quand vous étiez enfant | 1 690 euros |
Les montants maximum des ressources nettes d’étudiant pour rester à charge des parents
Pour qu’un étudiant soit considéré comme étant à charge de ses parents, il doit remplir plusieurs conditions. Parmi celles-ci, ses ressources nettes ne peuvent pas dépasser un certain montant. À noter : ce montant diffère selon que ses parents sont imposés ensemble ou isolément.
| Si vos parents sont | Montant maximum des ressources nettes | Montant maximum des ressources brutes | |
| imposés ensemble | 3 490 euros | 7 272,50 euros | |
| imposés isolément et que vous | n’êtes pas considéré fiscalement comme handicapé | 5 040 euros | 9 210 euros |
| êtes considéré fiscalement comme handicapé | 6 400 euros | 10 910 euros | |
Le calendrier des versements anticipés pour les particuliers
Comme personne physique, les versements anticipés donnent droit à une bonification, c’est-à-dire une diminution de vos impôts. Si vous souhaitez, en tant que particulier, effectuer des versements anticipés, alors le SPF Finances doit recevoir lesdits versements dans les délais établis.
| Trimestre | Date limite approximative |
|---|---|
| 1er trimestre | 10 avril |
| 2e trimestre | 10 avril |
| 3e trimestre | 10 octobre |
| 4e trimestre | 20 décembre |
👋 Que vous soyez un particulier ou un indépendant, le bureau comptable MyFid réalise pour vous l’intégralité de vos démarches liées à la déclaration et au paiement de vos impôts. Pour obtenir une estimation gratuite et savoir comment nous pouvons vous conseiller, contactez-nous !
Pour les indépendants et les sociétés
💡 Vous payez vos impôts en tant que professionnel ? Accédez :
- aux cotisations sociales des indépendants
- au calendrier de déclaration de la TVA (mensuel et trimestriel)
- au calendrier de paiement de la TVA (mensuel et trimestriel)
- au calendrier du précompte professionnel (mensuel et trimestriel)
⚠️ Attention : les chiffres présentés ci-après suivent la mise à jour pour l’exercice 2023.
Les cotisations sociales des indépendants
À l’inverse des salariés, les entrepreneurs doivent s’occuper eux-mêmes de leur sécurité sociale. En tant qu’indépendant à titre principal, vous payez chaque trimestre des cotisations sociales calculées sur la base de votre revenu professionnel imposable net de l’année même.
| Pourcentage de cotisations | Revenu professionnel imposable net par an |
|---|---|
| 20,50 % | Inférieur ou égal à 60 638,46 euros |
| 14,16 % | Entre 60 638,47 euros et 89 361,88 euros |
| 0 % | Supérieur ou égal à 89 361,89 euros |
Le calendrier de déclaration de la TVA
Le calendrier précis des déclarations varie année après année mais, à quelques jours près, demeure sensiblement le même. Vous pouvez opter pour des déclarations de TVA trimestrielles mais, pour cela, vous devez respecter certaines conditions liées au chiffre d’affaires de votre entreprise et à la nature de votre activité.
Le calendrier des déclarations de TVA mensuelles
| Déclaration relative à | TVA à déclarer au plus tard le |
|---|---|
| Janvier | 21 février |
| Février | 21 mars |
| Mars | 20 avril |
| Avril | 20 mai |
| Mai | 20 juin |
| Juin | 10 aout |
| Juillet | 9 septembre |
| Aout | 20 septembre |
| Septembre | 25 octobre |
| Octobre | 21 novembre |
| Novembre | 20 décembre |
| Décembre | 20 janvier |
Le calendrier des déclarations de TVA trimestrielles
| Déclaration relative au | TVA à déclarer au plus tard le |
|---|---|
| 1er trimestre | 20 avril |
| 2e trimestre | 10 aout |
| 3e trimestre | 25 octobre |
| 4e trimestre | 20 janvier |
Le calendrier de paiement de la TVA
Si vous déclarez mensuellement votre TVA, vous devrez payer chaque mois la taxe sur la valeur ajoutée en respectant un calendrier qui varie année après année mais qui, à quelques jours près, demeure sensiblement le même. À l’inverse, si vous déclarez trimestriellement votre TVA, vous devrez payer tous les trois mois la taxe sur la valeur ajoutée.
Le calendrier des paiements de TVA mensuelles
| Paiement relatif à | TVA à reverser au plus tard le |
|---|---|
| Janvier | 21 février |
| Février | 21 mars |
| Mars | 20 avril |
| Avril | 20 mai |
| Mai | 20 juin |
| Juin | 20 juillet |
| Juillet | 22 aout |
| Aout | 20 septembre |
| Septembre | 20 octobre |
| Octobre | 21 novembre |
| Novembre | 20 décembre |
| Décembre | 20 janvier |
Le calendrier des paiements de TVA trimestrielles
| Paiement relatif au | TVA à reverser au plus tard le |
|---|---|
| 1er trimestre | 20 avril |
| 2e trimestre | 20 juillet |
| 3e trimestre | 20 octobre |
| 4e trimestre | 20 janvier |
Le calendrier du précompte professionnel
Le précompte professionnel est dû par les employeurs et les sociétés sur les rémunérations qu’ils payent ou attribuent à leurs salariés et dirigeants d’entreprise. Les délais de déclaration et de paiement dépendent du montant du précompte professionnel dont votre entreprise était redevable l’année précédente.
Pour les déclarations et paiements mensuels
| Déclaration et paiement relatifs à | À introduire au plus tard et paiement à recevoir le (environ) |
|---|---|
| Janvier | 15 février |
| Février | 15 mars |
| Mars | 15 avril |
| Avril | 15 mai |
| Mai | 15 juin |
| Juin | 15 juillet |
| Juillet | 15 aout |
| Août | 15 septembre |
| Septembre | 15 octobre |
| Octobre | 15 novembre |
| Novembre | 15 décembre |
| Décembre | 15 janvier |
Pour les déclarations et paiements trimestriels
| Déclaration et paiement relatifs au | À introduire au plus tard et paiement à recevoir le (environ) |
|---|---|
| 1er trimestre | 15 avril |
| 2e trimestre | 15 juillet |
| 3e trimestre | 15 octobre |
| 4e trimestre | 15 janvier |
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